Розбираємося, як зменшити податкову базу
Одна лише думка про податки може сильно лякати. А ще збивати з пантелику і засмучувати. Погодьтеся, метушня з цифрами — не те, на що кожен з нас готовий добровільно витрачати дорогоцінний час. Але як би не дратував податкове питання, вирішувати його необхідно. А якщо підходити до справи грамотно — згодом отримувати непоганий «кешбек» у вигляді податкового вирахування.
Перше правило податкового вирахування — на нього претендує кожен громадянин рф. Важлива умова: він повинен отримувати дохід, оподатковуваний за ставкою в 13%.
Щоб правильно подати декларацію в податкову і отримати максимально можливе повернення, ми в 1gai.ru зібрали всі поширені види відрахувань для фізичних осіб, які потрібно тримати в голові.
Відрахування на платника податків
Стандартний відрахування. Розраховувати на нього можуть лише 2 категорії фізичних осіб.детальніше про кожну можна прочитати в пп. 1, 2, 4 ст.218 податкового кодексу рф.
Перша – “чорнобильці”, інваліди великої вітчизняної війни (ввв), інваліди з числа військовослужбовців i, ii і iii груп — може отримати 3 000 рублів за кожен місяць податкового періоду. А друга-інваліди з дитинства, герої срср і росії, нагороджені орденом слави iii ступеня, учасники ввв, інваліди i і ii груп та ін. — 500 рублів за кожен місяць податкового періоду.
Відрахування на дітей
якщо ви ходите на роботу, ваш роботодавець справно платить 13%, а річний дохід не перевищує 350 000, отримаєте-розпишіться:
1 400 рублів – за першу дитину, стільки ж — за другого, 3 000 рублів — за третього і кожного наступного, 12 000 рублів — за кожного в сім’ї, якщо дитина у віці до 18 років є інвалідом. Те ж саме правило діє і щодо студента очної форми навчання до 24 років, аспіранта, ординатора, інтерна, якщо він є інвалідом i або ii групи. Якщо ви опікун або усиновитель, то податкове вирахування в останньому випадку складе не 12 000, а вдвічі менше: 6 000 рублів.
Майте на увазі: відрахування може надаватися в подвійному розмірі одному з батьків. Це відбувається за обопільним рішенням батьків на підставі заяви про відмову одного з них від отримання вирахування.
Відрахування за витратами на благодійність
Жертвуючи гроші на благодійність — організаціям, що входять до переліку податкового кодексу, — можна отримати винагороду не тільки у вигляді морального задоволення від виконаного боргу, але і в матеріальній формі.
Сума вирахування буде залежати від вашого заробітку: вам повернеться 13% від витраченої на благі цілі суми, але не більше 25% від вашого річного доходу.
Відрахування за витратами на навчання
Вища освіта — задоволення недешеве, і це ні для кого не секрет. Якщо ви або ваші діти надійшли на платну форму навчання, то можете розраховувати на виплату з боку держави. До речі, це стосується не тільки навчання у вузах, а й в інших установах: державних і приватних дитячих садках, школах, автошколах, навчальних центрах, дитячих школах мистецтв і т. П.
порада: краще оплачувати навчання поетапно-рік за роком. Максимальна сума витрат на навчання становить 120 000 рублів. Оплатіть більше-повернете лише 13% від 120 000 і ні копійкою більше.
розрахувати суму можна за такою формулою:
Вартість навчання х 13% = сума податкового вирахування
Максимальна сума витрат на навчання дітей становить 50 000 рублів.
Відрахування за витратами на лікування та придбання медикаментів
Як і на навчання, ліміт становить 120 000 рублів на рік. Припустимо, на цю суму ви здасте купу аналізів, купите багато дорогих ліків і поставите пару коронок у стоматолога. Тоді можете впевнено розраховувати на 15 600 рублів від податкової.
Якщо лікування дороге — ліміту немає. Подробиці читайте в ст. 219 податкового кодексу рф.
Якщо ви робите внески у ваші пенсійні накопичення самостійно-або їх вносить роботодавець за рахунок ваших коштів, – можете покладатися на податкове вирахування. Це питання регулює федеральний закон»про додаткові страхові внески на накопичувальну пенсію та державну підтримку формування пенсійних накопичень”. Сума податкового вирахування буде дорівнює розміру ваших витрат з урахуванням обмеження, прописаного в 2 пункті закону.
Відрахування при купівлі або продажу майна
Відрахування покладається при продажу або купівлі будинку, квартири, кімнати, при будівництві житла або придбанні земельної ділянки і викупі майна для державних або муніципальних потреб. Подробиці шукайте в ст.220 податкового кодексу рф.
А якщо коротко, то в даний момент ліміт на людину становить 2 млн рублів. Однак повернути можна строго 13% від витраченої суми. Скажімо, якщо квартира коштувала менше 2 млн — припустимо, 1,8, — то отримаєте ви 13% від 1,8 млн рублів. Це 234 000.
Відповідно, якщо квартира коштувала більше, то отримаєте максимум 260 000 (13% від 2 млн рублів).
Інвестиційні відрахування
Не обійшли стороною і тих, хто заробляє на інвестиціях. Можна не платити податок з продажу паперів або повернути частину суми, яка лежить на інвестиційному рахунку. Важливо: гроші повинні пролежати на ньому не менше 3 років.
Для кожного випадку діють свої умови, тому радимо заглянути в ст.219.1 і 221.1 нк рф.
Відрахування за витратами на фізкультурно-оздоровчі послуги
Держава готова заохочувати і здоровий спосіб життя. Але тільки з 2022 року! якщо ви або ваші неповнолітні діти займатимуться спортом в організації, яка увійде до списку мінспорту, податкова поверне вам гроші. Ліміт вирахування складе 120 000 рублів за рік в сукупності з іншими соціальними відрахуваннями, встановленими податковим кодексом рф.
